Omdat u met een kapitaalverzekering gedurende een langere periode een vaak aanzienlijk vermogen opbouwt, geldt er een aantal fiscale regels. In bepaalde gevallen moet u bijvoorbeeld wel of juist niet belasting over uw uitkering betalen.
Wet inkomstenbelasting 2001
Sinds de invoering van de Wet inkomstenbelasting 2001 kan uw kapitaalverzekering of tot Box 1 of tot Box 3 behoren. Als de verzekering voldoet aan de voorwaarden die gelden voor een ‘kapitaalverzekering eigen woning’ (KEW-polis) en u beschikt over een eigen woning, dan behoort de verzekering tot Box 1. Dat betekent dat u geen belasting over dit opgebouwde vermogen hoeft te betalen. Kapitaalverzekeringen die niet aan deze voorwaarde voldoen, behoren tot Box 3 (sparen en beleggen). In dat geval moet u wel belasting over het vermogen betalen.
Kapitaalverzekeringen afgesloten vóór 2001
Afhankelijk van de ingangsdatum van de verzekering en de vraag of er gedurende de looptijd onderdelen zijn gewijzigd, zijn bepaalde fiscale regels van toepassing. Voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten vóór 2001 gelden andere regels. In de meeste gevallen hebt u dan te maken met het overgangsrecht kapitaalverzekeringen.
Lees verder over: Ga naar het overzicht ‘Kapitaalverzekering’.